加拿大报税完全指南!

来自:龙鸟 发表于 11 月前


每年报税都是一个需要仔细处理的事情,特别是对于没有专业指导的小伙伴们来说更是如此。希望这份指南能够帮助大家更好地应对复杂的税务问题。

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为什么要报税

加拿大政府需要税收来提供各种公共服务和设施,如基础设施、医疗保健、教育、国防等。税收也用于资助各级政府的运作和社会福利项目,如老年人福利、儿童福利、残疾人福利等。此外,税收还有助于平衡财政预算,确保政府的财政收入和支出之间的平衡,从而保持经济稳定和发展。报税是每个公民和居民的法律义务,也是对国家和社会的一种责任和贡献。

对于大多数上班族,也就是T4人群,他们的工资单通常会显示每个月被扣除的纳税额。这些税款会在工资打入银行账户之前就被扣除。然而,这些工资单收入并不能完全反映个人一年的真实收入水平。例如,如果个人投资于股票基金并获得所得收益,这些收益也需要计入个人的年收入。因此,每年报税是一个机会,可以纠正收入水平以确保在报税时多退少补。

加拿大税收是由联邦税和省税组成的,联邦税由加拿大联邦政府管理,省税由各省政府管理。每个省份都有自己的税率和规则,但是联邦税率是所有省份都一样的。所有税款都需要缴纳给加拿大联邦税局CRA,然后由CRA将属于省税的部分还给各省。联邦税率会随着政策的变化而变化,各省也有不同的法规、税率等。

谁需要报税

在加拿大生活的居民,不论是公民,枫叶卡,也不论你是什么类型的签证,或是留学生,凡是在加拿大境内居住超过183天的人都属于税务居民,需要报税。

所谓留学生退税,实际上是低收入退税的一种。很多留学生在留学期间是没有收入,或者兼职零工有着少许收入,只要年收入低于政府规定的低收入水平线,仍旧属于低收入群体。所以一般而言,留学生报税后都会有退税,每年大约是500加币。

报税日期

根据加拿大税务局官网,缴纳税款和提交申报表的截止日期是4月30日,如果 CRA 在5月1日或之前收到付款,或加拿大金融机构处理付款,则视为按时付款,否则的话将面临滞纳金和利息罚款!

如果你是自雇人士的话,报税截至日期会相对晚一些,通常是6月15日(如非工作日的话会自动延期至下一个工作日)。但值得注意的是,就算是自雇人士也仍需在4月30日之前付清之前所欠税款,不然如果结清欠款或提交报税文件逾期,将要另付逾期的每日利息费用。

需要哪些文件来报税?

类型 分类 准备文件
个人信息 -
  • 申报人的配偶和任何受抚养人的社会保险号码SIN(如适用)
  • 家庭成员的出生日期
  • 申报人配偶和申报人为其申请抵免额的任何受抚养人的净收入金额,例如加拿大看护人金额,这是可能有权获得的众多金额之一。
  • 如果申报人要从配偶或孩子那里申请学费转移,请随身携带一份他们完成的申报表副本,因为需要从中输入一些不同的金额。
  • 向CRA支付的分期付款总额
  • 去年申报表的评估通知(Notice of Assessment)。除了作为今年的指南外,还会发现未使用的学费、损失、搬家费用和资本成本津贴。
收入证明     就业
  • T4 已付薪酬表
  • RL-1 就业和其他收入(仅限 QC)
  • 其他的收入
 自雇
  • T2125 商业或专业活动声明
  • T5013 合伙收入表
  • 租金收入 (以及作为 T776 房地产租金 表的一部分的费用)
储蓄和投资 
  •  T5 投资收益表
  • T3 信托收入分配和指定声明
  • T5008 证券交易报表
  • 资本收益 ,包括出售的主要住宅。
  • 与投资相关的账面费用和利息费用。
  • 购房者计划和终身学习计划还款额。
退休 
  •  T4A 养老金、退休金、年金和其他收入表
  • T4A(P) 加拿大养老金计划福利声明
  • T4A(OAS) 老年保障声明
  • T4RSP RRSP 收入报表
  • 注册退休收入基金的 T4RIF 收入表
 社会福利和就业保险  
  • T4E 就业保险和其他福利声明
  • T5007 福利声明 - 工人赔偿或社会援助福利
  • 收到的 T4A COVID-19 福利 – CERB、CRB、CRCB 等。
扣除的费用收据    工作相关费用
  • T2200 就业费用(由您的雇主签署)
  • 在家办公费用
  • 工具费用
  • 工会会费未包含在 T4 表中
 家庭
  • 育儿费用
  • 收养费用
  • 支持付款
 房主和房东
  • 资本成本津贴 (CCA)
  • 家庭无障碍费用
  • 搬家费用
学生
  • 学费单
  • 学生贷款利息金额
其他常见费用
  • 慈善捐款
  • 医疗费
  • 个人服务员/设施护理费用
  • 政治献金
  • 专业认证考试
  • 数字新闻订阅费用
  • 教室/学校用品收据(教师和幼儿教育工作者)
其他文件/信息  
  •  CRA 去年的评估通知
  • 学费结转金额
  • RRSP 扣除限额和未使用金额
  • 亏损结转金额
  • 其他结转金额(商业用房、捐赠等)
  • 其他 CRA 所需文件

报税方式

报税有三种途径:邮寄方式、网上申报、及电话申报。纳税人可以自己申报或请专业会计师帮助填表申报或网上申报。

  1. 纸质报税表会邮寄到家。如果去年你是通过纸质报表进行保税那么在2月17日之前你就可以收到报税资料邮包啦!如果发现一直没收到的话,可以在网上下载一份退税单或从CRA订购一份。
  2. 网上报税。联邦税务局推出的网上报税系统NETFILE,可以让报税人通过互联网将个人所得税进行申报。只要之前向税务局报过税的人都可以进行网上报税。但如果你是第一次报税,就没办法使用NETFILE进行网上报税了,因为税务局没有报税者的相关个人信息。
  3. CRA已经推出新的电话系统。选择电话报税的小伙伴们,会得到一个预估接通代理人的时间。然后,纳税人就可以选择在线等待或等预估时间一到再打电话,也可以根据语音提示选择其他的操作选项。

线上工具

  1. CRA发布了一个新的线上工具,鼓励大家上网注册检查纳税申报单和其他税收相关,估计的处理时间,还可以查看退款状态和未偿余额。还可以通过“我的账户”设置个人识别号码,以便在致电CRA时快速识别自己的身份。
  2. 使用应用程序缴税。习惯于用手机处理日常事物的小伙伴可以选择MyCra APP,通过Interac、Visa借记卡或Debit MasterCard或预先授权的借记卡查看和支付税款余额。你也可以使用这款应用程序在加拿大邮政网点通过生成一个快速响应码( QR)来支付税费。
  3. 有关帐户信息更改的电子邮件通知。CRA会向注册了这项服务的用户发送有关账户变更的电子邮件通知,如地址更新或直接存款信息。这样的话,大家就可以更容易跟进账户的实时动态,发现一些可疑的活动。

报税前准备工作

首先应通过CRA新的网上工具登录“我的账户“My Account”确保所有个人信息都是最新且准确的: 

无收入留学生、移民报税需要的材料:

  • SIN number
  • 基本个人信息,如名字,生日日期 ,什么时间登陆加拿大等
  • 当前住址
  • 上一年的年学校的学费账单 T2202A 表,可在学校网站搜索。
  • 有收入留学生报税需要准备的材料:

除了提供上述的无收入留学生报税需要准备的材料外,还需补充:

  • 就业和收入表格
  • T4(雇佣收入)
  • T4A(自雇收入)
  • T5(利息收入)

其他准备材料:

  • 用于支持对医疗或育儿费用,慈善捐款或搬家费用之类可抵扣税项的收据
  • 残疾证明,抵押和地税报表
  • 自雇或出租的收入和支出信息

新的优惠政策

加拿大养老金计划(CPP) 购买了这项计划既可用来抵税和投资并且在退休后可以受益! 即便缴纳人过世配偶和未成年子女都可以得益!值得注意的是CPP的定期缴款,是不可退换的税收抵免的。

以前的“工作收入所得税福利”变更为“加拿大工人福利”(Canada Worker Benefit),为在职但收入较低的雇员设立!个人和家庭都可以获得可退还的税收抵免!收入为$12820及以下个人可得最高退款为$1335,家庭可得最高退款为$2335,且收入门槛不超过$17025。但如果是全日制的学生,就不符合资格。

如果在2019年内首次购房,购房者就会享受到购房者计划(Home Buyers' Plan)从RRSP取款限额从$25000增加到$35000,还有资格获得$5000税收抵免。

如果使用了医用大麻只要获得医生授权,就有资格获得医疗费用税收抵免

希望大家可以从中获得帮助,每年按时报税!千万别犯懒!要是实在不想准备繁琐的文件,弄清各种复杂的政策也不怕!可以温尼伯家园“会计报税”服务找到靠谱的退税会计,一切帮你搞定!

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